Passo a passo para calcular a lucratividade do seu negócio
A lucratividade, expressa como um valor percentual, é um indicador de eficiência operacional que revela o retorno que uma empresa obtém do esforço investido. Este índice é fundamental como métrica econômica, pois está intimamente ligado à competitividade do negócio.
Todo empreendedor, independentemente do ramo de negócio, tem o lucro como principal objetivo econômico. Para alcançar essa meta, muitos lançam mão de uma série de estratégias e atitudes que podem dar certo ou não. Contudo, o mais importante para ter sucesso é conhecer alguns conceitos da área, como o índice de lucratividade.
Monitorar esse indicador é fundamental para manter a saúde financeira do negócio, garantindo que ele cresça e se consolide. Caso essa tarefa seja negligenciada, as chances de ter os lucros mascarados e não alcançar os objetivos estabelecidos são bem grandes.
Então, quer entender de vez o que é lucratividade? Continue a leitura deste artigo para aprender sobre a importância desse índice e como monitorá-lo para aumentar os ganhos da sua empresa. Vamos lá?💰
O que é lucratividade?
Lucratividade, segundo o dicionário online Caldas Aulete, é o caráter ou a qualidade do que gera lucro. Portanto, o índice de lucratividade é o indicador que mensura a capacidade de o negócio obter lucro a partir das atividades que ele desenvolve. Ou seja, é um termômetro para medir se as vendas são suficientes para cobrir as despesas e gerar receita.
Para chegar a essa conclusão quanto à saúde financeira da empresa, é preciso levar em conta o lucro real líquido, isto é, o valor após a dedução das despesas, e a receita bruta, que significa, o valor total em vendas. Mais adiante vamos ensinar o passo a passo para realizar esse cálculo.
Portanto, o índice de lucratividade é o que mede a eficiência operacional de um negócio, porque mostra quais valores a empresa realmente consegue acumular a partir do trabalho que ela realiza. Esse conceito vai de encontro à ideia de que lucro é aquilo que sobra no caixa ao final do mês.
Caso os resultados alcançados não sejam o que foi estabelecido no planejamento estratégico, é possível estudar os números e entender o que está desalinhado. Por isso, é fundamental que essas informações estejam devidamente documentadas e organizadas.
💡 Saiba mais: O que é margem de lucro e como calcular a do seu negócio
🎥 Veja também: Como calcular a margem de lucro certa?
Como calcular o índice de lucratividade do negócio?
O índice de lucratividade é o resultado percentual entre o lucro líquido e a receita total da empresa. Desse modo, a fórmula para calcular a lucratividade é:
Lucratividade = lucro líquido ÷ receita total × 100
É importante frisar que a receita total de uma companhia é a soma de todos os valores recebidos, sem qualquer desconto. O lucro líquido, por outro lado, corresponde à quantia que resta após as deduções devidas.
Em uma Demonstração do Resultado do Exercício (DRE), é possível ver com clareza esses números, já que o documento é um relatório contábil e gerencial usado para mostrar todas as operações financeiras realizadas em uma empresa durante determinado período.
Vamos a um exemplo: supondo que uma empresa teve uma receita total de R$ 600 mil e a soma das despesas foi de R$ 250 mil. Nesse caso, o lucro líquido seria R$ 350 mil. Então, cálculo do índice de lucratividade ficaria:
350.000,00 ÷ 600.00,00 × 100 = 58%
Isso quer dizer que, durante o período analisado, a cada R$ 100 em vendas, a empresa obteve R$ 58 de lucro. Essa rentabilidade de 58% representa a capacidade de o negócio gerar receita a partir de suas atividades operacionais.
No entanto, para chegar a valores precisos, é fundamental manter o balanço da empresa sempre atualizado. Se você precisa de ajuda para fazer o seu relatório de resultados, baixe o modelo gratuito de DRE para e-commerce:
Qual a diferença entre lucratividade e rentabilidade?
Lucratividade, como vimos, é o indicador que revela o percentual entre o lucro líquido de um negócio e sua receita total. A rentabilidade, por outro lado, associa o mesmo lucro líquido ao valor total investido na empresa, servindo para verificar se o negócio está dando certo ou não.
Portanto, a fórmula para identificar a rentabilidade é:
Rentabilidade = lucro líquido ÷ investimento × 100
Por meio da fórmula é possível notar a diferença entre os conceitos de lucratividade e rentabilidade, bem como o objetivo de cada indicador. Enquanto a primeira mostra a capacidade de a empresa gerar lucro, a segunda ajuda o empreendedor a avaliar o retorno sobre investimento (ROI).
A rentabilidade ainda permite verificar se um investimento é viável ou não, mesmo se ele ainda estiver na fase de planejamento. Por meio de uma estimativa, é possível analisar a projeção de faturamento e, com isso, entender o que precisa ser feito para que a empresa tenha sucesso.
Por que calcular o índice de lucratividade?
Já ficou claro o que é lucratividade e como calcular esse índice, mas você sabe ao certo qual é a importância desse indicador para as empresas? Mais do que apenas mostrar se um negócio consegue gerar lucro ou não, o indicador é uma ferramenta que ajuda os gestores a tomarem decisões acertadas e baseadas em dados.
Confira, a seguir, alguns dos benefícios de se calcular o índice de lucratividade do negócio:
Realizar a gestão financeira da empresa
Calcular adequadamente o índice de lucratividade é uma atividade que faz parte da gestão financeira de qualquer negócio. A partir dessa análise, é possível concluir se as estratégias adotadas são as melhores para a saúde da empresa e quais mudanças precisam ser feitas.
Isso quer dizer que esse indicador é uma peça-chave para analisar os lucros e prejuízos reais de um empreendimento.
Traçar novas estratégias
O cálculo e monitoramento da lucratividade permitem entender as lacunas da gestão e traçar um plano de ação para providenciar as correções necessárias. Isso ocorre porque o percentual mostrado pela fórmula indica quais estratégias adotadas estão funcionando ou não.
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Ter uma visão ampla do negócio
Como o nome sugere, o índice de lucratividade mostra se a empresa está dando lucro ou prejuízo. A partir da análise desse indicador, fica mais fácil estabelecer objetivos e tomar decisões difíceis.
Fazer uma projeção do fluxo de caixa permite criar metas mais realistas e compatíveis com a realidade do empreendimento. O mesmo vale para a margem de lucro dos seus produtos ou serviços.
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🎥 Veja também: Como calcular margem de lucro ideal para os meus produtos?
Aprendeu tudo sobre lucratividade?
Esperamos que este conteúdo tenha ajudado você a entender o que é lucratividade e qual a função desse indicador para o seu negócio. Fazer o cálculo é bastante simples, o mais importante é manter os dados da sua empresa sempre atualizados e registrados, para você conseguir fazer o acompanhamento de perto.
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